Pelepasan Cukai 2025 (Tahun Taksiran 2025)
Senarai lengkap semua kategori pelepasan cukai individu pemastautin Malaysia bagi tahun taksiran 2025. Maksimumkan pelepasan anda untuk mengurangkan cukai pendapatan.
Jumlah maksimum pelepasan cukai yang boleh dituntut oleh individu pemastautin bagi tahun taksiran 2025 boleh melebihi RM100,000 bergantung kepada kelayakan masing-masing.
Pelepasan cukai mengurangkan pendapatan bercukai anda, seterusnya mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar. Pastikan anda menyimpan semua resit dan dokumen sokongan.
Gunakan kalkulator cukai pendapatan kami untuk mengira penjimatan cukai anda.
A. Pelepasan Automatik (Individu)
Pelepasan berikut diberikan secara automatik kepada semua pembayar cukai individu pemastautin tanpa perlu mengemukakan bukti.
| # | Jenis Pelepasan | Had (RM) |
|---|---|---|
| 1 | Individu dan saudara tanggungan Diberikan secara automatik kepada semua pembayar cukai pemastautin. | 9,000 |
B. Gaya Hidup, Pendidikan & Teknologi
Pelepasan untuk perbelanjaan gaya hidup, pendidikan dan penggunaan teknologi yang menggalakkan pembangunan diri dan literasi digital.
| # | Jenis Pelepasan | Had (RM) |
|---|---|---|
| 2 | Gaya hidup (gabungan) Pembelian buku/majalah/jurnal, komputer peribadi/tablet/telefon pintar, langganan internet, peralatan sukan, bayaran keahlian gimnasium. | 2,500 |
| 3 | Gaya hidup tambahan - Sukan Pembelian peralatan sukan, bayaran sewa/kemasukan kemudahan sukan, bayaran yuran pertandingan sukan. | 500 |
| 4 | Yuran pendidikan sendiri Yuran pengajian di peringkat sarjana dan ke atas di institusi yang diiktiraf di Malaysia. Termasuk kursus upskilling/reskilling yang diiktiraf oleh Menteri. | 7,000 |
C. Kesihatan & Perubatan
Pelepasan untuk perbelanjaan kesihatan diri sendiri, pasangan, anak dan ibu bapa.
| # | Jenis Pelepasan | Had (RM) |
|---|---|---|
| 5 | Rawatan perubatan, keperluan khas dan penjaga ibu bapa Perbelanjaan rawatan perubatan untuk ibu bapa yang disahkan oleh pengamal perubatan. Termasuk rawatan pergigian (terhad RM1,000). | 8,000 |
| 6 | Rawatan perubatan penyakit serius (diri/pasangan/anak) Termasuk rawatan kesuburan, vaksinasi (had RM1,000), pemeriksaan kesihatan penuh (had RM1,000) dan rawatan kesihatan mental (had RM1,000). | 10,000 |
| 7 | Individu kurang upaya Pelepasan tambahan untuk individu berdaftar dengan JKM sebagai OKU. | 6,000 |
| 8 | Pasangan kurang upaya Pelepasan untuk pasangan berdaftar OKU. | 5,000 |
D. Keluarga & Tanggungan
Pelepasan berkaitan tanggungan keluarga termasuk pasangan, anak-anak dan ibu bapa.
| # | Jenis Pelepasan | Had (RM) |
|---|---|---|
| 9 | Suami/Isteri atau bayaran alimoni Untuk pasangan yang tidak mempunyai pendapatan atau memilih taksiran bersama. Termasuk bayaran alimoni kepada bekas isteri. | 4,000 |
| 10 | Anak di bawah 18 tahun (setiap anak) Anak yang belum berkahwin dan berumur di bawah 18 tahun. | 2,000 |
| 11 | Anak 18+ belum berkahwin, masih belajar (setiap anak) Anak berumur 18 tahun ke atas yang belum berkahwin dan sedang belajar sepenuh masa di peringkat diploma ke atas. | 8,000 |
| 12 | Anak kurang upaya (setiap anak) Anak berdaftar OKU. Tambahan RM8,000 jika anak OKU belajar di peringkat diploma ke atas. | 6,000 |
| 13 | Anak kurang upaya belajar diploma ke atas Pelepasan tambahan untuk anak OKU yang belajar sepenuh masa di peringkat diploma dan ke atas. | 8,000 |
| 14 | Yuran taska / tadika (anak 6 tahun ke bawah) Yuran yang dibayar kepada taska atau tadika berdaftar dengan JKM/KPM. | 3,000 |
| 15 | Susu badan (ibu menyusu) Pembelian peralatan penyusuan ibu. Tuntutan dibenarkan setiap 2 tahun taksiran. | 1,000 |
E. Caruman, Simpanan & Insurans
Pelepasan untuk caruman wajib dan sukarela serta perlindungan insurans.
| # | Jenis Pelepasan | Had (RM) |
|---|---|---|
| 16 | KWSP / skim persaraan yang diluluskan Caruman pekerja kepada KWSP atau skim persaraan swasta yang diluluskan. | 4,000 |
| 17 | Caruman sukarela KWSP / PRS / Anuiti Tertangguh Caruman sukarela tambahan kepada KWSP, Skim Persaraan Swasta (PRS) atau anuiti tertangguh. | 3,000 |
| 18 | Insurans nyawa dan takaful keluarga Premium insurans nyawa atau sumbangan takaful keluarga (bukan KWSP). | 3,000 |
| 19 | Insurans pendidikan dan perubatan Premium insurans pendidikan atau perubatan untuk diri sendiri, pasangan atau anak-anak. | 3,000 |
| 20 | PERKESO Caruman pekerja kepada PERKESO (Pertubuhan Keselamatan Sosial). | 350 |
| 21 | SIP / EIS Caruman pekerja kepada Sistem Insurans Pekerjaan. | 350 |
F. Lain-lain Pelepasan
Pelepasan tambahan yang disediakan untuk menggalakkan simpanan pendidikan dan pelaburan lain.
| # | Jenis Pelepasan | Had (RM) |
|---|---|---|
| 22 | SSPN (Tabungan bersih dalam SSPN) Simpanan bersih dalam Skim Simpanan Pendidikan Nasional (SSPN) oleh PTPTN untuk pendidikan anak. | 8,000 |
| 23 | Kos pengecasan kenderaan elektrik (EV) Kos pemasangan, sewaan, pembelian atau langganan kemudahan pengecasan EV. | 2,500 |
Tips Memaksimumkan Pelepasan Cukai
- Simpan Semua Resit: Pastikan anda menyimpan semua resit pembelian dan dokumen sokongan sepanjang tahun. LHDN boleh meminta bukti dalam tempoh 7 tahun selepas tahun taksiran.
- Rancang Perbelanjaan: Sebelum akhir tahun, semak perbelanjaan anda dan pertimbangkan untuk membuat pembelian yang layak sebagai pelepasan cukai seperti buku, peralatan sukan atau caruman tambahan KWSP.
- Kemukakan Borang TP1: Maklumkan majikan anda tentang semua pelepasan cukai yang anda layak melalui Borang TP1 untuk memastikan PCB bulanan dikira dengan lebih tepat.
- Manfaatkan SSPN: Jika anda mempunyai anak, pertimbangkan untuk mencarum dalam SSPN untuk mendapat pelepasan cukai sehingga RM8,000 sambil menyimpan untuk pendidikan anak.
- Gabungkan Insurans: Pastikan anda memanfaatkan had pelepasan untuk insurans nyawa (RM3,000) dan insurans perubatan (RM3,000) secara berasingan.
Kesimpulan
Pelepasan cukai adalah hak anda sebagai pembayar cukai. Dengan merancang dan memanfaatkan setiap pelepasan yang layak, anda boleh mengurangkan beban cukai pendapatan dengan ketara. Gunakan kalkulator cukai pendapatan KiraGaji.my untuk mengira jumlah penjimatan cukai anda berdasarkan pelepasan yang dituntut.
Untuk panduan menghantar borang cukai, rujuk panduan e-Filing LHDN 2025. Jika anda ingin memahami PCB dengan lebih mendalam, baca tutorial cara kira PCB kami.