Panduan e-Filing LHDN 2025
Panduan langkah demi langkah untuk menghantar borang nyata cukai pendapatan secara dalam talian melalui portal MyTax LHDN bagi tahun taksiran 2025.
30 April 2026
Individu tidak menjalankan perniagaan
30 Jun 2026
Individu menjalankan perniagaan
10%
Kenaikan cukai atas baki cukai tertunggak
Apa Itu e-Filing?
e-Filing adalah sistem penghantaran borang nyata cukai pendapatan secara elektronik melalui portal MyTax LHDN. Sistem ini membolehkan pembayar cukai mengisi dan menghantar borang cukai pendapatan dari keselesaan rumah tanpa perlu melawat kaunter LHDN. e-Filing adalah kaedah yang disyorkan oleh LHDN kerana ia lebih pantas, selamat dan memudahkan pemprosesan bayaran balik.
Bagi tahun taksiran 2025, pembayar cukai perlu menghantar borang cukai melalui e-Filing sebelum tarikh akhir yang ditetapkan. Penghantaran lewat boleh mengakibatkan penalti.
Siapa Yang Perlu Menghantar e-Filing?
Secara amnya, anda perlu menghantar borang cukai pendapatan jika memenuhi mana-mana kriteria berikut:
- Pendapatan tahunan melebihi RM34,000 (selepas potongan KWSP) atau gaji bulanan melebihi RM2,833.
- Anda telah menerima surat atau notis daripada LHDN meminta anda menghantar borang cukai.
- Anda ingin menuntut bayaran balik cukai kerana lebihan PCB yang telah dipotong oleh majikan.
- Anda mempunyai pendapatan daripada perniagaan, sewa, dividen, royalti atau sumber lain selain penggajian.
- Anda ingin merekodkan pelepasan cukai yang layak dituntut untuk mengurangkan pendapatan bercukai.
Nota: Walaupun pendapatan anda di bawah ambang bercukai, anda tetap disyorkan menghantar e-Filing jika PCB telah dipotong oleh majikan. Ini membolehkan anda menuntut bayaran balik lebihan cukai yang telah dibayar.
Jenis Borang Cukai Pendapatan
Terdapat beberapa jenis borang cukai bergantung kepada jenis pendapatan anda. Berikut adalah borang yang paling biasa untuk individu:
| Borang | Untuk Siapa | Tarikh Akhir |
|---|---|---|
| BE | Individu pemastautin yang hanya mempunyai pendapatan penggajian (makan gaji) | 30 April |
| B | Individu pemastautin yang mempunyai pendapatan perniagaan | 30 Jun |
| M | Individu bukan pemastautin | 30 April |
| BT | Individu pemastautin (pekerja berpengetahuan / berkepakaran) | 30 April |
| MT | Individu bukan pemastautin (pekerja berpengetahuan / berkepakaran) | 30 April |
Kebanyakan pekerja bergaji di Malaysia akan menggunakan Borang BE. Jika anda mempunyai perniagaan sampingan selain pendapatan penggajian, anda perlu menggunakan Borang B.
Dokumen Yang Diperlukan
Sebelum memulakan e-Filing, sediakan dokumen-dokumen berikut untuk mempercepatkan proses:
- *Borang EA / EC (Penyata Pendapatan Tahunan daripada majikan)
- *Penyata KWSP tahunan
- *Nombor cukai pendapatan (SG/OG)
- *Nombor akaun bank (untuk bayaran balik)
- *Resit insurans nyawa / takaful
- *Resit insurans pendidikan / perubatan
- *Resit pembelian gaya hidup (buku, komputer, dll.)
- *Penyata SSPN / PRS
- *Resit yuran pendidikan / taska / tadika
Langkah-Langkah Menghantar e-Filing
Berikut adalah panduan langkah demi langkah untuk menghantar Borang BE (pekerja bergaji) melalui portal MyTax:
Log Masuk ke MyTax
Layari mytax.hasil.gov.my dan log masuk menggunakan nombor MyKad dan kata laluan anda. Jika belum berdaftar, rujuk panduan pendaftaran MyTax.
Pilih e-Filing
Di papan pemuka, klik menu “e-Filing” dan pilih “e-BE” untuk Borang BE (tahun taksiran 2025).
Semak Maklumat Peribadi
Semak dan kemaskini maklumat peribadi anda termasuk nama, alamat, status perkahwinan, nombor akaun bank dan maklumat majikan. Pastikan nombor akaun bank adalah betul untuk tujuan bayaran balik.
Isi Maklumat Pendapatan
Masukkan jumlah pendapatan penggajian seperti yang tercatat dalam Borang EA anda. Ini termasuk gaji, bonus, elaun dan faedah lain. Sistem mungkin telah pra-isi maklumat daripada majikan anda - semak untuk memastikan ketepatan.
Isi Pelepasan Cukai
Masukkan semua pelepasan cukai yang layak dituntut. Rujuk senarai pelepasan cukai 2025 untuk memastikan anda tidak terlepas sebarang pelepasan. Ini termasuk pelepasan individu, KWSP, insurans, gaya hidup dan lain-lain.
Semak Ringkasan Cukai
Sistem akan mengira cukai pendapatan anda secara automatik. Semak ringkasan termasuk pendapatan bercukai, cukai dikenakan, jumlah PCB yang telah dipotong dan baki cukai / lebihan bayaran.
Tandatangan dan Hantar
Jika semua maklumat betul, tandatangan secara digital dan klik “Hantar”. Anda akan menerima nombor pengesahan dan e-mel pengesahan penerimaan.
Simpan Pengesahan
Cetak atau simpan salinan pengesahan penerimaan borang. Simpan semua resit dan dokumen sokongan sekurang-kurangnya 7 tahun untuk tujuan audit.
Kesilapan Biasa Yang Perlu Dielakkan
Berikut adalah kesilapan yang sering dilakukan oleh pembayar cukai semasa menghantar e-Filing dan cara mengelakkannya:
Tidak menyemak Borang EA
Ramai pekerja hanya menerima Borang EA tanpa menyemak ketepatan maklumat di dalamnya. Pastikan jumlah gaji, bonus dan potongan sepadan dengan rekod anda.
Terlepas pelepasan cukai yang layak
Kegagalan menuntut pelepasan yang layak bermakna anda membayar cukai lebih daripada sepatutnya. Semak semua kategori pelepasan sebelum menghantar borang.
Nombor akaun bank yang salah
Bayaran balik cukai akan dikreditkan ke akaun bank yang dinyatakan. Jika nombor salah, bayaran balik mungkin tertangguh atau gagal.
Menuntut pelepasan tanpa dokumen sokongan
Walaupun LHDN tidak meminta resit semasa e-Filing, anda wajib menyimpan semua dokumen bukti. Kegagalan mengemukakan bukti semasa audit boleh mengakibatkan penalti.
Menghantar pada saat akhir
Menunggu sehingga hampir tarikh akhir boleh menyebabkan masalah teknikal kerana beban trafik yang tinggi. Hantar e-Filing seawal mungkin.
Tips Untuk Pengisi Kali Pertama
Jika ini kali pertama anda menghantar e-Filing, berikut adalah beberapa panduan tambahan untuk membantu anda:
- Daftar awal: Daftar akaun MyTax seawal mungkin, jangan tunggu sehingga hampir tarikh akhir. Proses pendaftaran mungkin mengambil masa beberapa hari jika terdapat isu pengesahan identiti.
- Fahami Borang EA: Minta penjelasan daripada jabatan HR syarikat anda jika terdapat item dalam Borang EA yang tidak difahami. Borang EA adalah asas kepada pengisian e-Filing anda.
- Gunakan kalkulator cukai: Sebelum mengisi e-Filing, gunakan kalkulator cukai pendapatan untuk mendapat gambaran awal jumlah cukai yang perlu dibayar atau bayaran balik yang dijangka.
- Minta bantuan: LHDN menyediakan kaunter bantuan e-Filing di setiap cawangan semasa musim e-Filing. Anda juga boleh menghubungi talian bantuan 03-8911 1000.
- Jangan panik jika tersilap: Jika anda mendapati kesilapan selepas menghantar borang, anda boleh membuat pindaan melalui e-Filing dalam tempoh yang ditetapkan. Hubungi LHDN untuk mendapatkan panduan.
Kesimpulan
e-Filing adalah proses yang mudah dan cepat jika anda mempunyai semua dokumen yang diperlukan. Dengan menghantar e-Filing tepat pada masanya, anda memenuhi tanggungjawab cukai anda dan berpeluang mendapat bayaran balik lebihan PCB yang telah dipotong sepanjang tahun.
Untuk memahami pengiraan PCB dengan lebih mendalam, baca tutorial cara kira PCB. Untuk senarai pelepasan cukai lengkap, rujuk pelepasan cukai 2025. Gunakan kalkulator PCB KiraGaji.my untuk mengira gaji bersih anda dengan cepat dan tepat.